目录

　　第一部分 岳阳市商务局部门概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置及决算单位构成

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、政府性基金预算收入支出决算情况

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

　　九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　十一、一般性支出情况说明

　　十二、关于政府采购支出说明

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　岳阳市商务局部门概况

　　一、 部门职责

　　(一)贯彻执行国家国内外贸易、国际经济合作和区域经济合作的发展战略、政策，起草我市国内外贸易、招商引资、承接产业转移、对外援助、对外投资和对外经济合作的规范性文件草案、政策措施和实施办法，研究经济全球化、区域经济合作、现代流通方式的发展趋势和流通体制改革并提出建议。

　　(二)负责推进流通产业结构调整，指导流通企业改革，促进商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展。

　　(三)拟订全市国内贸易发展规划，促进城乡市场发展，研究提出引导国内外资金投向市场体系建设的政策建议，指导大宗产品批发市场规划和城市商业网点规划、商业体系建设工作，推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程。

　　(四)承担牵头协调整顿和规范市场经济秩序工作的责任，拟订规范市场秩序的政策；推动商贸领域信用建设，指导商业信用销售，配合省商务厅开展市场诚信公共服务平台建设工作；按有关规定对特殊流通行业进行监督管理。

　　(五)承担组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理的责任，负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导；按分工负责重要消费品储备管理和市场调控工作；按有关规定对成品油流通进行监督管理。

　　(六)贯彻执行国家进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录，拟订促进外贸增长方式转变的政策措施，指导贸易促进活动和外贸促进体系建设；贯彻执行国家对外技术贸易、出口管制以及鼓励技术和成套设备进出口的贸易政策，推进进出口贸易标准化工作；承担会展业促进与管理有关工作。

　　(七)执行有关服务贸易发展规划并开展相关工作；组织实施促进服务出口、服务外包的政策措施，推动服务外包平台建设。

　　(八)贯彻执行我国多双边（含区域、自由贸易区）经贸合作战略和政策，推进我市与其他国家地区的经贸往来与投资贸易合作；负责全市商贸领域涉及世界贸易组织事务的协调工作。

　　(九)负责组织协调反倾销、反补贴、保障措施及其他与进出口公平贸易相关的工作，协助开展对外贸易调查和产业损害调查，指导协调产业安全应对工作。

　　(十)指导全市招商引资和承接产业转移工作，拟订并组织实施招商引资和承接产业转移政策；依法监督外商投资企业执行有关法律法规规章、合同章程的情况并协调解决有关问题；规范招商引资活动；指导国家级、省级经济技术开发区的有关工作。

　　(十一)拟订并组织实施对外经济合作政策；依法管理和监督对外劳务合作等工作；组织实施市内人员出境就业管理政策，负责牵头外派劳务和境外就业人员的权益保护工作，拟订境外投资的管理办法和具体政策。

　　(十二)贯彻执行国家对外援助政策和方案，协调管理全市承担的对外援助项目；协调管理多双边对我市的无偿援助和赠款(不含财政合作项目外国政府及国际金融组织的赠款)等发展合作业务。

　　(十三)贯彻执行国家对香港、澳门特别行政区和台湾地区的经贸规划、政策，指导我市对港、澳、台地区贸易和经贸合作活动，协调港、澳、台商投资管理工作。

　　(十四)负责市直所属企业事业单位的管理。按有关规定监督直属单位的国有资产，确保国有资产提质增值，依法依规完成直属企业改革改制工作。

　　（十五）组织实施重要物资和应急储备物资收储、轮换和日常管理职责。（该项职能除猪肉储备外市直有关部门暂未移交我局）

　　(十六)承办市委、市人民政府交办的其他事项。

　　（十七）流通领域行政执法职能随机构改革全部划入市市场监督管理局。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。

　　根据编委核定，我局所属事业单位1个，为独立核算的市投资促进事务中心。核定行政编制54名，财政全额事业编制25名，工勤编制2名。其中市投资促进事务中心财政全额拨款事业编制25名。

　　机关内设科室22个，分别是办公室、人事科、财务科、电子商务科、投资管理科、服务贸易和商贸流通科、法规和信访科、成品油管理科、市场运行和消费促进科、加工贸易科、对外投资和经济合作科、市场体系建设科、对外贸易科、行政审批科、自贸区综合协调科、安全秩序科、自贸区评估指导科，综合调研科、机关党委、机关纪委、离退休人员管理服务科、岳阳市商务工会；市投资促进事务中心内设三个机构，分别为综合部、联络交流部、投资服务部，下设一个分支机构：市中小商贸流通企业服务所。

　　（二）决算单位构成。

　　岳阳市商务局2023年部门决算汇总公开单位包括局机关本级、下属二级机构1个：岳阳市投资促进事务中心（根据财政预算管理制度，所属二级机构为一级预算单位，部门决算报表分别单独公开）。其中局机关本级为财政预算全额拨款的正处级行政单位，财务核算适用行政单位会计制度；市投资促进事务中心为财政全额拨款的事业单位，财务核算适用事业单位会计制度。根据岳阳市部门决算和“三公经费”公开工作的整体部署，从2013年起我局预决算均在相关政府门户网站和岳阳市商务网进行了公开。

　　第二部分

　　部门决算表

　　（见附件）

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　（说明：1、由于部门决算编制时数据明细至“金额单位：元”，而本套部门决算文字说明和公开表格数据取数转换为“金额单位：万元”，可能导致以下文字说明中的各项数据取数以及公开表格中的各项数据取数之间存在0.01的尾数差异。2、以下文字说明中，部分科目由于预算数为0，无法计算完成年初预算的百分比，故未描述“完成年初预算的XX%”。）

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收、支总计4687.31万元。与上年相比，减少246.78万元，减少5%，主要是因为2024年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了收入。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计4666.76万元，其中：财政拨款收入4206.23万元，占90.13%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入460.53万元，占9.87%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计4535.62万元，其中：基本支出2565.98万元，占56.57%；项目支出1969.64万元，占43.43%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计4207.78万元，与上年相比，减少520.95万元,减少11.02%，主要是因为2024年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了收入。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出4188.42万元，占本年支出合计的92.34%，与上年相比，财政拨款支出减少538.77万元，减少11.4%，主要是因为2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了收入。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出4188.42万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出2120.39万元，占50.63%；科学技术（类）支出26.96万元，占0.64%；社会保障和就业（类）支出302.38万元，占7.22%；卫生健康（类）支出50.74万元，占1.21%；农村水（类）支出14.24万元，占0.34%；资源勘探工业信息等（类）支出3.53万元，占0.08%；商业服务业等（类）支出1559.87万元，占37.24%；住房保障（类）支出83.62万元，占2%；粮油物资储备（类）支出12.7万元，占0.3%；灾害防治及应急管理（类）支出14万元，占0.34%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为2469.89万元，支出决算数为4188.42万元，完成年初预算的169.58%，其中：

　　1、一般公共服务支出（类）商贸事务（款）行政运行（项）。年初预算为1923.28万元，支出决算为1541.52万元，完成年初预算的80.15%，决算数小于预算数的主要原因是:2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了支出。

　　2、一般公共服务支出（类）商贸事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为242.67万元，支出决算为257.65万元，完成年初预算的106.17%，决算数大于预算数的主要原因是：此项包括市直行政事业单位基础绩效奖、年度考核奖的，年初无预算。

　　3、一般公共服务（类）商贸事务（款）机关服务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.03万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了工资补差等。

　　4、一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项）。年初预算为0万元，支出决算为10万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　5、一般公共服务支出（类）商贸事务（款）其他商贸事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为311.19万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　6、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为26.96万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为110.63万元，支出决算为83.51万元，完成年初预算的75.48%，决算数小于预算数的主要原因是：2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了支出。

　　8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为33.7万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是:此项是预留增资及绩效考评奖励和年终一个月工资奖，年初无此预算。

　　9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为180.58万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为一次性抚恤及遗属费，年初无预算。

　　10、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为0.72万元，支出决算为4.59万元，完成年初预算的637.5%，决算数大于预算数的主要原因是：此项包括2022年7-12月市属破产企业离休干部政策性补贴及其配偶、遗孀生活补贴，年初无预算。

　　11、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为45.82万元，支出决算为32.3万元，完成年初预算的70.49%，决算数小于预算数的主要原因是2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了支出。

　　12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为18.44万元，支出决算为18.44万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因是：我单位严格按预算执行决算。

　　13、农林水支出（类）农业农村（款）农产品质量安全（项）。年初预算为0万元，支出决算为14.24万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为原粮贸公司离退休人员经费，年初无预算。

　　14、资源勘探工业信息等支出（类）国有资产监管（款）其他国有资产监管支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为3.53万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为其他国有资产监管支出，年初无预算。

　　15、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为40.08万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为2023年人员经费补差，年初无预算。

　　16、商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）其他商业流通事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1019.04万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　17、商业服务业等支出（类）涉外发展服务支出（款）其他涉外发展服务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为389.25万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　18、商业服务业等支出（类）其他商业服务业等支出（款）其他商业服务业等支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为111.5万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　19、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

　　年初预算108.05万元，支出决算为83.62万元，完成预算的77.39%，决算数小于年初预算数的主要原因是主要原因是2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了支出。

　　20、粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款）其他粮油物资事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为12.7万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为开放型经济和招商引资专项资金追加的预算。

　　21、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为14万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为2023年第一批省安全生产预防及应急专项资金，年初无预算。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出2431.89万元，其中：

　　人员经费2177.22万元，占基本支出的89.53%,主要包括主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

　　公用经费254.67万元，占基本支出的10.47%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

　　七、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

　　2023年度国有资本经营预算财政拨款收入19.2万元；年初结转和结余0万；支出19.2万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

　　国有资本经营预算支出（类）其他国有资本经营预算支出（款）其他国有资本经营预算支出（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为19.2万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的主要原因是：此项为2022年市属改制国有企业遗留问题处理维稳经费，年初无预算。

　　九、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为45万元，支出决算为42.18万元，完成预算的93.73%，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制三公经费开支。与上年相比增加7.13万元，增长20.34%,增长的主要原因是我单位招商引资工作任务较上年增加，接待了多批次客商项目考察活动，承办了港洽周、湘商回归等大型经贸活动。其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是是我单位严格按预算执行决算，无因公出国（境）经费开支，与上年一致，无增减变动，主要原因是未安排因公出国（境）活动。

　　公务接待费支出预算为34万元，支出决算为32.26万元，完成预算的94.88%，决算数小于预算数的主要原因是从严控制三公经费，进一步压缩公务接待及商务接待开支，与上年相比增加5.66万元，增长21.28%, 增加的主要原因是我单位招商引资工作任务较上年增加，接待了多批次客商项目考察活动，承办了港洽周、湘商回归等大型经贸活动。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是我单位严格按预算执行决算；与上年一致，无增减变动，主要原因是两年均未购置公务用车。

　　公务用车运行维护费支出预算为11万元，支出决算为9.92万元，完成预算的90.18%，决算数小于预算数的主要原因是进一步缩减公务用车开支，与上年相比增加1.47万元，增加17.39%, 增加的主要原因是我局公务用车为2010年购置，年代久远，维修费高。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算32.26万元，占76.48%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算9.92万元，占23.52%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。

　　2、公务接待费支出决算为32.26万元，全年共接待来访团组358个、来宾3472人次，主要是全市全年招商引资活动及重要客商接待开支。大型的活动有：寓外乡友企业家恳谈会，深圳召开推进湘商回归和返乡创业工作深圳恳谈会，市长带队为湘商回归上海恳谈会等，第三届口岸博览会对口接待等，港洽周期间在深圳召开现代石化产业招商推介会及系列招商活动，以及小型分散的其他来岳客商及商会成员等发生的接待支出。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为9.92万元，其中：公务用车购置费0万元，当年没有购置公务用车。公务用车运行维护费9.92万元，主要是公务车保险、燃油、洗车、维修、出车补助等支出，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出254.67万元，比上年决算数减少160.69万元，减少38.69%，主要是因为2023年机构改革我局承担的粮食和物资储备职责划入市发展和改革委员会，减少了人员,减少了支出。

　　十一、一般性支出情况说明

　　2023年年度，会议费年初预算2万元，支出决算为1.73万元，完成年初预算的86.5%。用于国家统计局岳阳调查队全市住户调查工作会议，人数85人，内容为全市住户调查工作；用于商务和开放型经济工作会议，人数50人，内容为商务和开放型经济工作；用于市政府召开会议，人数25人，内容为湖南省营商环境调研座谈会；用于市政府召开会议，人数40人，内容为开展招商引资乱象整治工作调度会；用于市政府召开会议，人数20人，内容为省商务服务中心一行调研座谈；用于市政府召开会议，人数90人，内容为全市精准招商和返乡创业工作推进会等。

　　培训费年初预算2万元，支出决算为29.09万元，完成年初预算的1454%。用于开展全市服务贸易（服务外包）业务培训，人数100人，内容为全市服务贸易（服务外包）业务培训；用于开展自贸片区创新发展专题培训，人数58人，内容为自贸片区创新发展专题培训。

　　本单位无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。

　　十二、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额575.57万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出575.57万元。授予中小企业合同金额575.57万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额575.57万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，部门共有车辆3辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是招商引资专用车辆；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，我们组织对2023年度整体支出和项目资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了绩效自评报告。

　　组织开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出3667.49万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，整体支出绩效评价中，2023年整体支出3995.49万元，其中：基本支出2202.32万元，项目支出1793.17万元，本单位整体支出绩效自评综合评分100分，评价结果等次为优秀。

　　组织对一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，项目3个，共涉及资金1793.17万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对政府性基金预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，项目0个，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。从评价情况来看，项目绩效自评得分100分，评价结果等次为优秀。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　根据年初设定的绩效目标，绩效自评得分为98分。全年预算数为4128.02万元，执行数为3995.49万元，完成预算的96.79%。绩效目标完成情况：2023年，我局在市委市政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣落实省政府真抓实干督查激励措施，践行为民服务宗旨，全面履职尽责，守正创新，真抓实干，较好的完成了各项绩效目标。

　　预算控制率96.79%，财政供养人员控制在预算编制以内，“三公”经费支出总额较上年增加0.11万元，上升1.99%。预算执行方面：根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，支出总额控制在预算总额以内。预算管理方面：切实有效地执行了各项财务管理制度、车辆、资产内部管理制度，资产配置严格政府采购，按照预算科目规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化，项目资金坚持按专项资金管理制度有效执行，确保专款专用；履职效能方面：一是坚持党建引领，建设清廉机关，二是全面真抓实干，纵深推进重点改革，三是贴近服务民生，创新拓展经办服务，四是坚持问题导向，全面加强自身建设，群众满意度达到95%以上。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　1.存在的问题：

　　一是履职效能方面：绩效评价人员匮乏，绩效意识薄弱、专业能力不足。目前各级政府部门均未设置预算绩效管理部门，无人员配备，大部分是由财务人员兼职，时间和精力分配不足;同时，财务人员大多是会计、财务管理、经济学等专业，而绩效评价工作人员不仅需要掌握财经知识，还要熟悉相关政策、了解财政、预算、项目业务，这就要求必须具备管理学、法学、统计学、工程学等方面的知识，并持续更新知识体系;另外，第三方评价机构对行业部门业务不熟，技术支撑力量不足，需要积极开展培育并引导规范。

　　二是预算和绩效管理方面：绩效目标编制不规范，设定不完整。绩效目标是项目立项、预算执行、绩效评价的依据。现阶段缺乏对资金使用效果、效率、预算执行刚性约束等动态情况具体、有针对性的考量;部分资金仍未按要求设定绩效目标或设定不完整;绩效目标的设定较为空洞，指标没有细化量化，可衡量性不强，甚至存在不合理现象：如重投入轻效益、关键指标设定低于规划要求、量化指标与项目内容无关、目标设置不能体现总体目标实现程度或与计划数、投资额不匹配。

　　三是资金分配使用和管理方面：资金分配与项目预算不匹配，使用过程中与压缩财政一般性支出要求不相适。资金分配由财政主导，行业部门需根据政府财力获取分配资金，目前各级各部门存在经费保障不足的困境，政府出台了相关措施压缩经费支出，造成与部门实际使用过程中不相适应的局面。

　　四是资产和财务管理与政府采购方面：资产采购不够科学。在实际预算执行中，全年实际执行与年初编制预算会存在一定偏差。部分资产管理存在报废年限长。

　　2.下一步改进措施：

　　一是加快基层队伍建设，提高绩效意识和管理人员专业水平。增设专门的机构来对预算绩效做管理，并配置相应的人员编制，引入第三方机构，并做好专家和第三方机构的交流和监管。强化专业培训，工作调研，学习交流等措施，培养“一专多能”的复合型人才，重点让主要领导和分管负责人参与到培训中来。

　　二是强化绩效目标管理，践行相关程序。绩效目标要随文下达，有项目就有绩效目标;在事前绩效评估和项目评审的基础上，按照具体可衡量、关联可细化、现实可达到、轻重相匹配的原则系统分析，科学设立绩效目标，反映资金活动的范围、方向与效果;特别要设计一些反映项目内容与成果的指向性指标，以直观判断项目实施效果，避免项目单位利用已有成果。

　　三是科学分配预算资金，切实有效保障资金供给。需财政部门加强开源节流，充分保障单位人员经费和公用经费开支，项目设定后严格按年初计划予以保障，以便工作能顺利开展。

　　四是全面编制预算，充分运用信息化手段不断完善资产管理水平。严格加强政府采购预算管理工作，政府采购预算编制是否科学、规范，采购项目是否完善、细致直接关系到整个政府采购活动的质量。优化政府采购预算的编制，将预计的省市、其他资金等全口径进行预算，细化采购项目预算的编制工作，制定切实可行的采购计划，增强采购的计划性，减少随意性。

　　预算绩效管理开展情况、绩效目标和绩效评价报告等，已在市政府部门财政预决算公开平台上向社会公开，详见附件。

　　第四部分

　　名词解释

　　财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　科学技术支出（类）：是指用于科学技术方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　文化体育与传媒支出（类）：是指用于文化、文物、体育、新闻出版广播影视等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

　　卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　资源勘探工业信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　商业服务业等支出（类）：是指用于商业服务业等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　粮油物资储备支出（类）：是指用于粮油物资储备方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

　　工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

　　基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

　　津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

　　奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

　　伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

　　绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

　　机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

　　职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

　　职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

　　其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

　　住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为职工支出的其他医疗费用。

　　其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

　　商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

　　办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

　　印刷费：反映单位的印刷费支出。

　　咨询费：反映单位咨询方面的支出。

　　水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

　　电费：反映单位的电费支出。

　　邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

　　物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

　　差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

　　维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

　　会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

　　培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

　　公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

　　委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

　　工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

　　公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

　　其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

　　其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

　　对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

　　离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

　　退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

　　抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

　　生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

　　办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

　　其他资本性支出：反映上述科目中未包括的资本性支出。

　　机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第五部分

　　附 件

　　1、2023年部门决算公开表格

　　2、2023年度部门整体支出绩效评价报告

岳阳市商务局2023年决算公开报表.xls

2023年度岳阳市商务局整体支出绩效自评报告.docx