五、评价报告综述(文字部分)
一、部门(单位)概况
(一)部门(单位)基本情况
岳阳市商务粮食局是在原商务局、粮食局和招商局基础上重新组建的政府工作部门。截止2018年12月31日,实际在编在岗干部职工共有102人,其中:行政编68人,事业编31人,工勤编3人。离退休人员共计270人,其中离休13人,退休257人。
根据《关于岳阳市商务粮食局职责和机构编制调整的通知》(岳编发[2019]21号),我局设办公室、法规和信访科、财务科、市场运行和消费促进科、成品油管理科、市场体系建设科、市场秩序科、电子商务科、服务贸易和商贸流通科、对外贸易科、加工贸易科、投资管理科、对外投资和经济合作科、粮食调控与储备科、粮食产业发展科、行政审批科、物资储备科、监督检查和安全科(安全生产监督管理科)、人事科共19个内设机构,另按要求设置机关党委和老干科。
所属事业单位分别是独立核算的市投资促进事务局、市场建设管理处和非独立核算的市商务粮食执法支队、军粮供应中心(粮食质量卫生检验监测中心)、粮食社会事务办公室。
(二)部门(单位)整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等
根据岳财预〔2018〕10号2018年市本级部门预算批复,纳入2018年部门预算编制范围的二级预算单位包括:
1、岳阳市商务粮食局机关
2、市场建设管理处
3、投资促进事务局
具体情况如下:
单位:万元
预算项目
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合计
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一般预算拨款(补助)
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2107.52
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其中:经费拨款(补助)
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1646.52
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纳入一般公共预算管理的非税收入拨款
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461
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收入预算合计
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2107.52
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我局系统2018年年初收入预算数2107.52万元,其中,一般公共预算拨款1646.52万元,纳入一般公共预算管理的非税收入拨款461万元。
年初预算数2107.52万元,其中,一般公共服务支出1069.24万元,社会保障和就业支出304.35万元,医疗卫生与计划生育支出82.52万元,商业服务业支出562万元,社会保障支出89.41万元。
二、部门(单位)整体支出管理及使用情况
(一)基本支出
2018年度局机关基本支出2533.81万元,使用内容为人员经费和日常公用经费。其中人员经费支出2145.73万元,主要用于发放行政人员、事业人员、工勤人员以及临时工工资及津补贴;支付机关离退休员工的工资及津补贴、抚恤金、丧葬费、生活补助等;一般商品和服务支出388.08万元,主要用于保障机关正常运转所需开支的办公费、差旅费、招待费、会议费、公务用车运行维护费、物业管理费等。基本开支主要来自于年初预算拨款,其他来自于政策性工资绩效预算的追加。
2018年度投资促进事务局基本支出152.87万元,其中人员经费支出142.25万元,日常公用经费支出10.62万元。项目支出177.97万元,主要用于全市招商引资各项活动开支。
(二)项目支出
1、专项资金安排落实、总投入等情况分析
局机关项目支出364.95万元,部分为各项大型会议、大型维修等开支,大部分为重点商品储备、开放型经济专项资金、老旧汽车更新报废补贴、限上企业培育资金、市场监测资金、粮食储备资金、商贸流通资金、招商引资专项资金等。
投资促进事务局项目支出177.97万元,主要是用于2018年度招商引资宣传片制作、全市各项招商引资活动及节会开支,如国际投资贸易洽谈会、湖南-长三角经贸合作洽谈周、乡友会等重大活动。
2、专项资金管理情况分析
对专项资金的管理我局建立了专项资金管理办法,遵循专款专用、单独核算的管理原则;专项项目的申报严格按照市财政资金管理的要求进行,专项资金财政拨款到位后及时进行了项目的开展和资金的投入。
我局目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目的明细项目,根据财务管理办法的相关制度执行。
专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项,我局均严格按照要求进行了组织,对公开招标的项目要求参与投标报价单位不少于三家,由局多个部门参与采购谈判,同时严格合同的签订,落实物资和服务的验收,做好资金支付的审核审批手续。
三、部门(单位)整体支出绩效情况
2018年,根据局年初工作规划和重点性工作,在市委、市政府的坚强领导下,在省商务厅、省粮食局的正确指导下,我们紧紧抓住党中央部署新一轮高水平对外开放的重大机遇,认真落实“创新引领开放崛起”战略,积极践行“一三五”基本思路,协力同心,负重奋进,推动商务粮食各方面工作取得新的进展,一些重点工作取得显著成绩。岳阳市获评全省发展开放型经济优秀市州,市商务粮食局获评市年度综合绩效考评先进单位和市级文明单位。
通过加强预算收支的管理,不断建立健全内部管理制度,梳理内部管理流程,部门整体支出管理情况得到了提升。根据前面对2018年度部门整体支出状况的概述和分析,部门整体支出绩效情况如下:
(一)经济性评价方面
1、本年预算配置控制较好,财政供养人员控制在预算编制以内;三公经费控制得较好,相比去年决算和年初预算都有所减少。
2、预算执行方面,支出总额控制在预算总额以内,除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外,本年部门预算未进行预算相关事项的调整;我局预算内专项资金在取得财政局的年度预算批复时,随批复一同进行了下达;追加的项目专项资金在取得上级或同级财政批复后随批复及时进行了下达;转移支付在收到专项资金时及时进行了拨付;不存在截留或滞留专项资金情况;本年财政预算资金结余较小,较上年结余大幅减少;三公经费总额和财政拨款支出三公经费总体控制较好。
预算管理方面,制度执行总体较为有效,仍需进一步强化;资金使用管理需进一步加强。
3、资产管理方面:建立了资产管理制度,对全局资产进行了详细的盘点,设置各科室资产管理员,做好资产台账,加强对资产的管理。对截止2018年6月31日的资产进行了盘点和资产清理,实现了实物资产的
“一物一卡一条码”,总体执行较好。
4、商务经济指标运行方面:
(1)招商引资项目建设取得突破性进展。实施内联引资项目685个,到位资金630.7亿元,同比增长18%,增速跃升到全省第五。共引进500强企业项目18个,总投资800亿元,项目数排全省第三,投资额排全省第二。
(2)开放型经济实现跨越式发展。全年共有267家外贸企业产生业绩,比上年增50家;有137家企业实现“破零倍增”。全方位支持市内小企业拓展国际市场,组织全市130多家企业参加“首届中国国际进口博览会”,签约3000多万美元。2018年,全年完成外贸进出口总额31.2亿美元,近三年年均增长51%,对外贸易实现三级跳。稳步推进外资项目引进。全年新增外资备案企业14家,实际利用外资5.6亿美元,同比增长16.1%。继续深化“放管服”改革,切实优化外商投资企业投资环境,金运置业、光大现代环保、际华易北河等企业资金纷纷到位,实现外商直接投资1.3亿美元,完成年度任务的656%。 2018年,全年完成对外承包工程和劳务合作业务营业额4.19亿美元,同比增长32.8%。
(3)内贸流通持续稳定向好。全年完成农产品上行交易额15.9亿元。加快民生实事项目建设,全市新建和改造农贸市场8个,建设面积达12.8万平方米。启动商贸流通“千百工程”,加强限上企业培育,完成申报限上贸易企业216家,超全年任务50%,是全市限上企业中申报成功个数最多的行业。牵头筹办“湖南岳阳小龙虾产业博览会”“首届岳阳驻村帮扶成果展示会暨电商扶贫网购节”活动。2018年全市小龙虾产值由上年的30亿元增加到50亿元。连续四年举办“金秋购物消费节”,销售额年均增长10%,持续促进居民消费。强化市场调控监测工作,有力地保障了在非洲猪瘟、雨雪冰冻天气等严峻形势下的市场正常供应。
(4)粮食收储和粮油产业发展工作取得新的进展。全年共收购稻谷87万吨。其中,最低价收购保护价粮18.4万吨。完成省市县地方储备粮轮换任务7.8万吨,有力地促进了中央惠农政策落到实处。大力促进粮油产业转型升级,争取到国家及省政策性粮油项目补助资金9160万元,其中国家“优质粮油工程”中央财政补助资金6840万元。积极申报粮油“千亿产业”项目,全市16家企业获得该项目1020万元的支持。精心组织“中国好粮油”行动计划示范县评选工作。2018年,湘阴县和华容县、岳阳县从全省100多个县市区中脱颖而出,分别成为国家级和省级示范县;全省仅6个名额的“中国好粮油”行动计划示范企业,我市就有中粮米业、道道全2家公司获评;汨罗市、岳阳县、平江县被评为粮食产后服务体系项目建设县;湘阴长康食品、平江山润茶油获评国家农业产业化龙头企业。
(5)行业安全迈进新的局面。全年安全生产形势稳定向好,无安全生产事故;社会治安综合治理成效明显,未发生一起大规模的集访、闹访和赴省进京上访事件,也无“黄赌毒”和邪教活动事件,中小商贸流通企业公共服务体系建设不断深化。
根据部门整体支出绩效评价指标体系,本局2018年度评价得分97分。
(二)效率性评价和有效性评价
社会效率和有效性评价较好。
(三)社会公众满意度评价
社会公众满意度较好。
四、存在的主要问题
通过前述对我局整体支出情况的分析,反映出目前在整体支出的预算编制、执行和管理过程中,依然存在一些问题和不足;针对这些不足,我局将积极采取改进措施,持续改进,不断规范和强化管理。
1、年初未作预算安排,但本年仍实际发生了少部分支出,预算的执行有待进一步加强。
2、本年资金结余较上年增加,结余的资金主要是年末最后几天下达的部分项目的追加资金,项目追加申请工作的推进和财政相关部门的工作联系需要加强。
五、改进措施和有关建议
针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要,拟实施的改进措施如下:
1、细化预算编制工作,认真做好预算的编制。
进一步加强局内部机构各科室的预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求,公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划,本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制;编制范围尽可能的全面,不漏项;在预算编制时首先需满足固定性的、相对刚性的费用支出项目,尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目;杜绝预算编制粗放、拍脑袋现象的发生,进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2、加强财务管理,严格财务审核,在费用报账支付时,按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用的审核,严格按照费用的实际使用用途进行资金支付项目的列报,严格按照实际的费用支出内容进行财务核算,在预算金额内严格控制费用的支出,控制超支现象的发生。
3、遵循预算管理办法,对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用,按照预算调整追加程序,逐级申报报批;对结余资金需调整用途的同样按照预算调整追加程序逐级申报报批,确保资金使用按照预算项目和使用用途执行,杜绝费用项目之间调剂使用现象的发生。
4、尽管目前三公经费的预算执行情况较好,根据中央办公厅、国务院办公厅关于进一步做好党政机关厉行节约工作的通知精神,仍需进一步严控三公经费支出,严格控制三公经费的规模和比例,严格三公经费支出的审核审批流程,杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化三公经费的管理,抓好公车的节能降耗工作,控制公务出国费用支出,进一步压缩三公经费支出。
5、财务分析常态化。定期做好支出预算财务分析,及时对费用预算执行情况进行通报和预警,定期对下属预算单位的预算执行情况进行检查,做好部门整体支出预算评价工作。
6、针对指标文下达工作,尽早计划和开展年度专项的申报,加强报批工作的沟通和跟踪,及时落实项目专项的报批进度和指标文的下达;对财政资金下达时间滞后的项目,加强与财政部门的沟通联系,尽早取得资金的拨付,保障项目资金的投入进度,发挥资金的使用效益。
7、在项目资金及时到位的前提下,加快项目实施进度的推进,加强项目开展进度的跟踪,开展项目绩效评价,确保项目绩效目标的完成;
8、及时开展和财政的年度结余资金的对账工作,加强和财政的沟通,尽早取得上年结余资金结转的指标批复,以便年初相关工作的开展。
9、加强财务核算工作,提高财务的精细化管理,确保财务核算的真实、及时、准确、完整。
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